关于彭泽县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告(书面)
中共彭泽县委、彭泽县人民政府门户网站 www.pengze.gov.cn 发布时间: 2015/2/4 13:12:30 来源:  作者:

 

201524日在彭泽县第十五届人民代表大会第五次会议上)

县财政局局长  方忠生

各位代表:

我受县人民政府委托,向大会提出我县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告,请予审议,并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年全县财政工作在县委的正确领导下,在县人大、政协的监督支持下,紧紧围绕“主攻一带,决战三区”的发展思路,集中财力用于稳增长、调结构、惠民生等重点项目领域和关键环节;坚持厉行节约,从严控制一般性支出,不断优化财政支出结构,加大对民生支出的保障力度,采取强有力措施挖掘税收潜力,财政收入呈现出较好的增长势头,圆满完成了全年各项财政工作任务目标,实现当年财政收支平衡,略有结余。

(一)一般预算执行情况

——全县财政总收入152326万元,完成调整预算数152300万元的100%(下同),比2014年决算数(以下简称上年)117171万元增长30%。其中:中央级收入39755万元,完成预算数46910万元的84.7%,比上年增长19.4%;县级收入112571万元,完成预算数105390万元的106.8%,比上年增长34.2%。县级收入分项完成情况是:

税收收入90455万元,完成预算数86890万元的104.1%,比上年增长32.4%,其中:增值税19328万元,完成预算数18250万元的105.9%,比上年增长75.1%;营业税21083万元,完成预算数22000万元的95.8%,比上年增长3.2%;企业所得税5997万元,完成预算数5600万元的107.1%,比上年增长8.9%;契税和耕地占用税18060万元,完成预算数19400万元的93.1%,比上年增长30%;其他各税25987万元,完成预算数21640万元的120.1%,比上年增长48.7%

非税收入22116万元,完成预算数18500万元的119.5%,比上年增长42.4%,其中:行政性收费和罚没收入14540万元,完成预算数11200万元的129.8%,比上年增长34.5%;专项收入及其他收入7576万元,完成预算数7300万元的103.8%,比上年增长60.3%

财政收入分县、乡两级完成情况是:县直总收入79399万元,占全县财政总收入的52.1%,完成预算数79540万元的99.8%,比上年增长29.5%。其中县本级收入完成74834万元,完成预算数60340万元的124%,比上年增长31.4%。乡镇总收入72927万元,占全县财政总收入的47.9%,完成预算数72760万元的100.2%,比上年增长30.6%。其中乡镇级收入完成37737万元,完成预算数45050万元的83.8%,比上年增长40.2%

财政地方收入超收财力,剔除乡镇地方收入超收产生财力返还给乡镇支出外,主要用于我县各项民生工程支出、支农支出和教育支出等。

——全县财政支出219472万元,剔除上级追加和上年结转专款81827万元,地方财政支出137645万元,完成调整预算数129109万元的106.6%(下同),比上年决算数同比增长23.9%。财政支出分项完成情况是:

一般公共服务支出16767万元(含上级专项,下同),完成预算数的241.3%;公共安全支出8596万元,完成预算数的208.8%;教育支出48736万元,完成预算数的198.6%;科学技术支出2346万元,完成预算数的561.2%;文化体育与传媒支出2039万元,完成预算数的268.6%;社会保障和就业支出18911万元,完成预算数的885.8%;医疗卫生支出22010万元,完成预算数的285.8%;节能环保支出4598万元,完成预算数的875.8%;城乡社区事务支出14095万元,完成预算数的850.6%;农林水事务支出53262万元,完成预算数的979.6%;交通运输1001万元,完成预算数的654.2%;资源勘探信息等支出572万元,完成预算数的132.1%;商业服务业等支出612万元,完成预算数的229.2%;国土海洋气象等事务支出975万元, 完成预算数的155.8%;粮油物资储备支出569万元, 完成预算数的283.1%;其他各项支出24383万元,完成预算数的33.3%,主要是预算安排资金在执行时调整为其他相应科目。

财政支出分县乡两级完成情况是:县本级支出167386万元,剔除上级追加和上年结转的专款,完成预算数77299万元的110.7%;乡镇级支出52086万元,完成预算数51810万元的100.5%

预算支出完成数超出调整预算支出数较多的主要原因:一是年初预算时,上级追加专款尚未下达,故未列入年初预算,但在执行时列入相应预算科目。二是年度预算执行中其他支出科目中预备费、预留的列收列支经费和预留调资安排的支出相应列入有关预算科目。

——按照省对县、县对乡镇财政管理体制结算,2014年全县财政平衡情况如下:

县本级收入74834万元,上级补助收入108699万元,乡镇上解收入35万元,地方政府债券收入414万元,上年结余收入3212万元,收入总计187194万元;县本级支出167386万元,政府债券还本支出414万元,上解支出2533万元,补助乡镇支出16125万元,支出合计186458万元,收支相抵,县本级年终滚存结余736万元,剔除结转下年度专款8980万元,财政赤字8244万元。

乡镇级收入37737万元,上级补助收入16125万元,上年结余收入508万元,收入总计54370万元;乡镇级支出52086万元,上解支出35万元,支出合计52121万元,收支相抵,乡镇级年终滚存结余2249万元,财政结余2249万元。

以上县本级和乡镇级平衡情况汇总,全县财政收入总计225404万元,支出合计222419万元,年终滚存结余2985万元,剔除结转下年度专款8980万元,财政赤字5995万元,其中上年滚存赤字6015万元,当年结余消化赤字20万元,实现了当年财政收支平衡,略有结余。

(二)基金预算执行情况

——2014年全县基金收入完成60200万元,完成预算数60000万元的100.3%,主要收入项目执行情况是:

国有土地使用权出让收入完成53653万元;国有土地收益基金收入完成4500万元;农业土地开发资金收入完成200万元;其他各项基金收入1847万元,其中:育林基金收入完成54万元;残疾人保障金收入完成147万元;散装水泥和新型墙体材料专项基金收入完成353万元;地方水利建设基金完成302万元;彩票公益金收入完成991万元。

——2014年全县基金预算支出完成61791万元,完成预算数60000万元的103%,主要支出项目执行情况是:

教育、文化体育与传媒支出210万元,社会保障和就业支出1058万元,城乡社区事务支出58763万元,农林水事务支出349万元,资源勘探电力信息等事务141万元,彩票公益金安排支出1206万元,其他支出64万元。

基金预算收支平衡情况是:本年基金收入完成60200万元,上级补助收入5451万元,上年结余收入3716万元,收入总计69367万元。本年基金支出完成61791万元,上解支出324万元,支出总计62115万元。收支相抵,基金结余7252万元。

上述财政收支完成数字,在财政决算正式编成后,还会有一些小的变化,届时再向县人大常委会报告。

(三)2014年预算执行的主要工作

1.财政收入保持较快增长

今年以来财税部门努力克服宏观经济尚未好转和“营改增”等财税政策调整多重不利因素,不断健全和完善奖惩机制,县委、政府主要领导每月加强各征收部门和单位的协调调度,确保了财政收入均衡入库。坚持依法征管,加大税源监控力度,对重点行业的进行专项稽查,确保财政收入应收尽收。2014年通过财税部门和各乡镇的不懈努力,我县财政收入总量首次突破15亿元大关,迈上新台阶,总量排在全省第44位,比上年前移11位。增幅排位第2位,比上年前移3位。乡域经济继续保持了良好发展势头,实现了乡乡过4千万,有4个乡镇财政收入超过6千万。税收收入占财政总收入的比重达到85.5%

2.财政保障能力不断增强

始终坚持将保障和改善民生作为工作的出发点和落脚点,坚持统筹兼顾、量入为出、突出重点、有保有压的原则,严格加强支出预算管理,在实现“保工资、保运转、保稳定”的前提下,较好地保证了民生支出和重点项目支出的需要,全县公共财政预算支出219472亿元,同比增支20929亿元,增幅为10.5%。保工资和保运转方面:确保了全县干部职工工资按时足额发放。2014年努力克服财政困难,挤出财力再次增加财政供养人员津补贴900/人·月津补贴标准,在职人员达到3万元/人·年,离退休人员按相应比例补助。加强预算管理,严格控制“三公”经费,保障全县乡镇和村级基层政权机构正常运转。全年共安排村级组织基本报酬经费1488万元,城乡社区运转经费71万元。保民生方面:全年投入农林水方面财政支出达53262万元,占财政支出的24.3%。重点支持农田水利等基础设施建设,推进了农业综合开发,促进了现代农业发展和新农村建设。安排“一事一议”财政奖补资金676万元及革命老区项目建设资金715万元,改善了乡村基础设施建设。全年投入教育方面财政支出48736万元,占财政支出的24.3%。提高生均公用经费60/生·年,巩固了城乡义务教育保障机制改革成果。发放各类贫困生补助资金943万元,让9811名学生能够接受公平教育。全年投入社会保障和医疗卫生计生方面财政支出达40921元,占财政支出的18.6%。继续落实上级政策,提高企业退休人员养老金、失地农民养老金、五保户供养补助和未参保城镇大集体企业退休人员养老金标准,切实改善了弱势群体的“生计难”。落实医改重大卫生服务项目资金508万元,安排10488万元用于新型农村合作医疗、城镇职工、城镇居民基本医疗保险和城乡医疗救助,拨付资金151万元用于计划生育家庭奖励扶助、独生子女父母奖励和免费孕前优生健康检查等项目实施;筹措649万元用于行政事业单位人员失业、生育及工伤保险。拨付保障性安居工程建设资金14613万元和农村危房改造资金687万元,着力缓解了困难家庭的“住房难”。促发展方面:多方筹集资金,力保重点支出需求。认真研究政策,抢抓国家在就业、教育、医疗、养老、扶贫、保障房、文化等领域继续增加投入的有利机遇,争取上级更多的资金支持。2014年共争取上级各类资金10.87亿元,其中一般性转移支付资金6.57亿元,专项转移支付资金4.3亿元。以城投公司等政府融资平台,采用银行借款、信托等多种方式筹集资金,全年共融资3.26亿元。加大资金调度组织力度,全力支持和服务重点工程和园区建设,全年拨付建设资金46541万元,为促进我县经济社会健康发展提供了财力保障。

3.财政各项改革不断推进

一是全面推进部门预算工作。细化基本支出,完善项目支出,严格控制预算,全面公开部门预算和“三公经费”预算,试点公开县本级决算,着力提高部门预算的科学性、公平性和透明度。二是强力推进公务卡改革工作。制订下发《公务卡强制结算目录》,将差旅费等13项公务支出纳入所有预算单位强制结算范围,实现了全县所有预算单位和公务人员两个全覆盖。三是着手推进预算绩效管理工作。在全市率先成立绩效管理股,开展了对农村清洁工程、天网工程、农村公路建设养护等11个项目的绩效评价,涉及资金1431万元。四是大力推进投资评审工作。规范落实财政投资项目预结算评审制度,审定项目182个,审减金额1.45亿元,核减率达19%,财政资金运行更加安全、规范、有效。

4.政府债务管理不断规范

根据《国务院关于地方政府性债务管理的意见》(国发〔201443号)和全省政府存量债务清理甄别培训会精神,在去年债务审计认定的基础上,严格按照政府存量债务清理甄别相关要求,对全县政府性存量债务进行清理甄别和登记,摸清了政府性债务来源、规模和使用情况,进一步完善了地方政府性存量债务管理,为领导决策提供了科学依据,也为今后地方政府性存量债务纳入预算管理奠定了基础。

5.财政监管水平不断提高

一是严格控制公用经费支出。坚持过紧日子思想,严控单位公用经费和不必要的开支,切实按要求从严控制“三公”经费消费,适度削减项目经费,降低行政运行成本,制止各种形式的铺张浪费,“三公”经费同比下降28%二是切实强化财政监督检查。突出检查重点,将5个部门8类民生资金、16个单位会计信息质量和8个部门的“小金库”专项治理纳入监督检查范围,共查处违规金额1770万元,收缴资金32.5万元,罚款4万元,有力地整顿了财经秩序。三是不断规范惠农资金一卡通发放工作。政府办印发了一卡通资金发放细则,制定考核办法,明确部门职责,限定发放时间,确保财政惠农补贴资金及时、足额、安全发放到位,全年通过“一卡通”发放惠农补贴20个大项35小项,发放资金1.33亿元,保证了国家惠农政策资金的全面发放落实。四是大力提升非税征管水平。按照“统筹到位、兼顾公平”的原则对全县县直单位非税收入政府统筹部分进行调整,增加了政府宏观调控能力,改变了部门之间“苦乐不均”现象。五是切实加强国有资产监管。全面启动行政事业单位房屋、土地等清理划转工作,完善国有资产转让、置换、报废和资产处置收入等各项管理制度,实现国有资产安全运营和效益最大化,确保国有资产保值增值。

各位代表,2014年全县预算执行情况总体较好,财政收入实现了持续稳步增长,民生支出及各项事业发展的基本需要得到有效保证。但我们也清醒地看到我县财政预算执行中存在的困难和问题,主要表现在:一是财政收入的增长与财力的增长不够匹配,税收收入占财政收入的比重有待进一步提高。二是财政持续增收难度加大,经济综合实力还不够强,转型升级的任务仍很艰巨。三是财政收支矛盾仍然突出,保工资、保运转等刚性支出需求越来越大,民生保障、社会事业发展以及化解债务风险压力巨大。对此,我们必须积极采取更加有效的措施,努力调结构促发展,进一步提高财政保障能力。

二、2015年财政预算草案

按照省、市财政工作的总体要求,2015年全县财政预算安排的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神,严格按照新《预算法》精神要求,紧紧围绕县委、县政府“主攻一带,决战三区”的发展思路,全力培植财源,夯实财政增收基础;科学合理编制收入预算,提高收入预算的完整性;坚持厉行节约,不断优化财政支出结构,控制一般性支出,加大对民生支出的保障力度;全面深化财税体制改革,着力提高财政管理水平,硬化预算约束,强化预算执行,推进预算绩效管理,促进预算公开透明。根据上述指导思想,我们编制了2015年县本级预算草案,同时代编了2015年乡镇级预算草案。

(一)一般预算收支安排情况

2015年全县财政总收入安排17.52亿元,比2014年执行数(以下简称上年)增长15%。县级收入127500万元,比上年增长13.3%。县级收入分项安排情况是:税收收入106500万元,其中:增值税11250万元,营业税24800万元,企业所得税9000万元,契税和耕地占用税21900万元,其他税收39550万元;非税收入21000万元,其中:专项收入2100万元,行政性收费和罚没收入14800万元,其他收入4100万元。

财政收入分县、乡两级安排情况是:县直总收入95000万元,其中县本级收入71360万元;乡镇总收入80200万元,其中乡镇级收入56140万元。

按照分税制财政体制计算,2015年我县地方财政收入127500万元,加上上级税收返还及各项补助收入27102万元,剔除上解上级支出2436万元,全县可用财力152166万元,比上年按152300万元总收入任务数预算的可用财力129109万元增加23057万元,增长17.9%。本着以收定支,不打赤字预算的原则,县、乡两级财政支出都按可用财力数安排。全县财政支出安排152166万元,预算支出按支出经济分类科目分项安排是:工资福利支出42038万元、对个人和家庭补助支出13877万元、商品和服务支出33351万元、其他资本性支出62900万元(主要为乡镇超收分成和民生工程配套等);预算支出按政府收支分类科目分项安排是:

一般公共服务支出10026万元,比上年预算数增长25%;公共安全支出4774万元,比上年预算数增长20%;教育支出44625万元,比上年预算数增长25%;科学支出2024万元,比上年预算数增长25%;文化体育与传媒支出976万元,比上年预算数增长30%;医疗卫生支出7814万元,比上年预算数增长30%;社会保障和就业支出2527万元,比上年预算数增长30%;城乡社区事务支出1668万元,比上年预算数增长30%;农林水事务支出30590万元,比上年预算数增长30%;其他各项支出47142万元,比上年预算数增长23%;其中:总预备费3043万元,比上年预算数增长25.6%

财政支出分县、乡两级安排情况是:县本级可用财力94033万元,县本级组成是:县本级收入71360万元,上级补助收入27102万元,上解支出2436万元,补助乡镇支出1993万元,县本级支出按县本级可用财力数安排94033万元;乡镇级可用财力58133万元,具体组成是:乡镇级收入56140万元,上级补助收入1993万元,乡镇级支出按乡镇级可用财力数安排58133万元。

(二)基金预算收支安排情况

2015年县级基金预算收入安排60000万元,其中:国有土地使用权出让金收入60000万元。

2015年安排基金预算支出为60000万元,预算收支平衡。主要支出项目是:国有土地使用权出让金支出60000万元(主要用于城市建设、工业园区建设、保障性住房建设及土地成本支出和融资本息支出)。

各位代表,这里需要指出的是:

1.今年我县财政总收入预算安排增幅为15%,地方一般预算收入增幅为13.3%,这是在充分考虑我县经济发展和税源现状的情况下确定的,体现了积极稳妥的原则。

2.2015年新增财力主要用于保证基本支出需要。一是预留2015年工资改革和公车改革经费。二是继续实行义务教育教师和卫生部门绩效工资,并足额兑现在职人员十三个月奖励工资。三是适当增加行政事业单位医保基金财政补助。

三、凝心聚力,顽强拼搏,确保完成2015年各项财政预算任务

2015年是全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神、实施新一轮财税体制改革的关键一年,也是全面完成十二五规划的最后一年。我们将坚决贯彻落实县委的决策部署和本次人代会精神,坚持开源挖潜,做大财政“蛋糕”,壮大财政实力,提高保障能力,促进全县财政事业又好又快发展,重点抓好以下几个方面的工作:

()坚持强基固本,推进提质增效。牢牢把握稳定增长的重要任务,紧紧围绕增强经济综合实力,在扩大总量、优化存量、提升质量上下功夫。坚持稳中求进保增长,积极培育壮大税源,搞好产业结构调整,抢抓沿江开发和环鄱阳湖生态经济区政策机遇,积极向上争取项目资金。大力发展现代服务业,提高服务业产业升级;继续深入推进“财园信贷通”融资模式,大力发展金融商贸服务业,推动民营经济发展,努力培植新的经济增长点。规范行政审批事项,努力营造高效、便民的投资发展环境。

()坚持挖潜增收,强化依法治税。通过加强税源分析预测,强化重点税源监控和风险管理,加大纳税评估力度,加强堵漏增收等措施,在提高征管质效上下功夫,切实做到应收尽收。以信息技术为支撑,推进税源分级分类管理,实现重点税源专人负责、精细化管理,一般税源划分行业、专业化管理,零散税源源头管控。完善纳税评估制度,加强经济税收数据比对分析。推进税收专业化稽查,健全责任机制,加固防线堵塞漏洞。以标准化建设为核心,提升纳税服务水平。继续规范非税收入管理,做到应收尽收。

()坚持保障民生,加快社会发展。牢固树立过紧日子的思想,严禁铺张浪费,坚决压缩一般性支出,在保证机关正常运转和社会稳定的基础上,下大力气落实各项惠民生政策,加大投入做实民生事业。重点支持农业水利发展、城乡居民养老保险、教育、卫生、保障性住房建设等直接涉及人民群众切身利益的民生事业发展,让广大人民群众共享经济社会发展的成果。

(四)坚持科学理财,深化财政改革。一是按照上级要求进一步深化部门预算改革,改进部门预算编制,提高收支预算完整性,完善项目预算编制方法,加强科学化、精细化管理。二是全面深财税体制改革,推进“营改增”和资源税等税制改革,做好其他财税体制改革工作。三是推进绩效评价,扩大绩效评价项目范围,提高绩效管理工作质量,加大绩效结果评价应用。

 ()坚持财政监管,提升监督效能。认真贯彻落实《监督法》和《预算法》,牢固树立依法理财、依法行政的理念,强化财政各项管理和监督。完善行政事业单位基本支出预算标准,按政策规定用途及时安排拨付资金。加强项目支出预算编制,推进预算绩效管理。强化预算约束,加强预算执行管理。全面落实中央八项规定和县委若干规定,严格管控三公经费等公务支出。继续加强国库集中支付管理,严格公务卡强制结算制度,提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。规范预算单位行政事业收费、资产处置等行为,加大对违反财经纪律问题的监督检查力度,将所有政府财政资金纳入预算管理范围。加大部门预算和“三公”经费公开力度,自觉接受人大和社会各方面监督检查。

各位代表,2015年的财政工作任务繁重,我们将全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神,在县委、县政府的正确领导下,在县人大的监督指导下,接受县政协的民主监督,深化改革,开拓创新,积极进取。我们坚信通过全县上下和社会各界的共同努力,我们一定会圆满完成本次大会确定的各项财政目标任务!

有关情况说明及名词解释

一、有关情况说明

1.为什么财政支出大于地方财政收入。2014年全县财政支出执行数219472万元,比地方财政收入执行数112571万元要大,是因为财政支出中除当年地方财政收入安排的支出外,还包括中央税收返还资金、中央和省、市补助资金支出。

2.为什么2015年全县财政支出预算数小于2014年全县财政支出执行数。2015年全县财政支出预算安排129109万元,比2014年全县财政支出执行数219472万元要小,主要是因为2014年财政支出执行数中包上级专项拨款安排的支出,而上级专项拨款在年初预算安排时无法确定,故预算中只包括这项,所以2015年财政支出预算安排数会比2014年财政支出执行数小。

二、有关名词解释

财政总收入和地方财政收入:财政总收入是指相对于1994年实行“分税制”以前的老口径收入,一般包括地方财政收入、入中央金库的消费税、增值税、企业所得税和个人所得税,但不包括海关代征的增值税、消费税。财政部不要求各地统计上报汇总,所以全国没有统一的数据。地方财政收入,也称作一般预算收入,是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入,包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据,因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。

非税收入:是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金,是财政收入的重要组成部分。主要包括:行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资金有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

转移支付:是上级财政对下级财政的一种财力性补助。它是按规定根据各地一些经济水平,依照统一的公式测算出当地的标准收入与标准支出,对标准支出大于标准收入的地方,按照一定系数给予补助。

基金预算:为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动,财政部专门设置基金预算,专款专用,自求平衡。基金预算收支项目主要包括土地有偿使用收入、水利建设基金、育林基金、养路费等。

部门预算:是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算,它由本部门所属各单位的预算组成,全面反映一个部门收支状况。

国库集中支付:是指财政部门将预算资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位的支付方式。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位,再由预算单位分散支付给收款人的做法,从而有效减少中间环节,减少资金占用,方便单位及时用款,提高资金使用效益。

公务卡:是预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。它既具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性,同时又具有财政财务管理的独特属性。

政府采购:是相对于个人采购、家庭采购、企业采购而言的各级国家机关、使用财政性资金采购货物、工程和服务的行为。通过采购代理机构组织供应商公开招标,降低采购成本,获得质量更好的商品和服务,有助于少花钱多办事。

收支两条线:是指政府对行政事业性收费、罚没收入等政府非税收入的管理方式,即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩,收入上缴国库或财政专户,支出不和收入挂钩,而是由财政部门根据各单位履行职能的需要按标准核定并拨付的资金管理模式。这是一项从源头上预防和治理腐败的重要措施。

“财园信贷通”:“财园信贷通”融资新模式是由省财政与工业园区管理委员会按1:1的比例筹集资金存入合作银行,作为园区企业贷款的风险保证金。银行按照不低于保证金8倍放大贷款额度,向园区企业提供流动资金贷款,具有门槛低、无抵押担保、资金足、手续简、负担轻、时间短等特点,可以达到企业、银行、工业园区多方共赢目的。

 
 

主办:彭泽县县委、彭泽县人民政府 承办:彭泽县信息办 电话:0792-5626624