关于彭泽县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告(书面)
中共彭泽县委、彭泽县人民政府门户网站 www.pengze.gov.cn 发布时间: 2019/3/5 10:14:05 来源:  作者:

 

201931日在彭泽县第十六届人民代表大会第四次会议上

县财政局局长  宗润龄

各位代表:

我受县人民政府委托,向大会报告我县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的情况,请予审议,并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年全县财政工作在县委、县政府的正确领导下,在县人大、政协的监督支持下,全面贯彻落实党的十九大精神,按照中央、省、市的决策部署,紧紧围绕年初全县经济工作会要求,认真执行人大各项决议,严格贯彻执行《预算法》,依法加强组织收入,牢固树立过紧日子的思想,坚持厉行节约,加大财政资金统筹力度,调整优化支出结构,突出保障重点,全面加强预、决算信息公开,圆满完成了各项财政工作,实现全年财政收支平衡、略有结余。

(一)一般预算执行情况

——全县财政总收入250970万元,完成年初预算数(以下简称预算数)237700万元的105.6%,比2017年决算数(以下简称上年决算数)220167万元增长14%。其中:中央级收入78631万元,完成预算数68235万元的115.2%;省级收入8565万,完成预算数7200万元的119%;县级收入163774万元,完成预算数162265万元的100.9%。县级收入分项完成情况是:

税收收入127034万元,完成预算数135065万元的94.1%,其中:增值税52656万元,完成预算数51053万元的103.1%;企业所得税7729万元,完成预算数4672万元的165.4%;个人所得税2925万元,完成预算数1440万元的203.1%;其他税收收入63724万元,完成预算数77900万元的81.8%。非税收入36740万元,完成预算数27200万元的135.1%,其中:行政性收费和罚没收入13328万元,完成预算数15000万元的88.9%,;专项收入4682万元,完成预算数4600万元的101.8%;其他非税收入18730万元,完成预算数7600万元的246.4%

财政收入分县、乡两级完成情况是:县直总收入138826万元,占全县财政总收入的55.3%,完成预算数152970万元的90.8%。乡镇总收入112144万元,占全县财政总收入的44.7%,完成预算数98000万元的114.4%

——全县财政支出338959万元,完成预算数250171万元的135.5%,比上年决算数增长9.4%其中:上级专项资金拨付93118万元,新增一般债券支出7173万元,地方财政支出238668万元。财政支出主要分项完成情况是:

一般公共服务支出26456万元(含上级专项,下同),完成预算数19298万元的137.1%;公共安全支出8162万元,完成预算数6650万元的122.7%;教育支出72089万元,完成预算数59433万元的121.3%;科学技术支出6799万元,完成预算数5220万元的130.2%;文化体育与传媒支出2023万元,完成预算数1700万元的119%;社会保障和就业支出49955万元,完成预算数22850万元的218.6%;医疗卫生支出39565万元,完成预算数的17835万元的221.8%;节能环保支出10602万元,完成预算数3050万元的347.6%;城乡社区事务支出45475万元,完成预算数10250万元的443.7%;农林水事务支出64147万元,完成预算数61311万元的104.6%;交通运输支出1711万元,完成预算数3550万元的48.2%;国土海洋气象等事务支出1678万元,完成预算数1965万元的85.4%;住房保障支出2217万元,完成预算数900万元的246.3%;地方政府一般债务付息支出5138万元,完成预算数3000万元的171.3%;其他各项支出2942万元,完成预算数33159万元的8.9%,主要是预算安排资金在执行时调整为其他相应科目。

预算支出完成数超出预算支出数较多的主要原因:一是年初预算时,部分上级专项存在不确定性,预算只列入了当年提前下达和一些固定性项目资金,但在预算执行时实际拨付的上级专项资金列入相应预算科目。二是年度预算执行中其他支出科目中预备费、预留的列收列支经费和预留调资安排的支出相应列入有关预算科目。三是当年新增一般债券,年初上级未下达额度故未列预算,但在预算执行时按规定列入了相应的预算科目。

一般预算的收支平衡:2018年全县一般公共预算收入163774万元,上级补助收入161948万元,新增一般债券收入10445万元,上年结转收入19803万元,基金调入15330万元,收入合计371300万元。一般公共预算支出338959万元,上解支出4380万元,支出合计343339万元。收支相抵,年终结转27961万元,剔除结转下年度专项资金26352万元,财政结余1609万元,实现了财政收支平衡。

(二)基金预算执行情况

——2018年全县基金收入完成86872万元,完成预算数60600万元的143.3%,主要收入项目执行情况是:

国有土地使用权出让收入完成80375万元;国有土地收益基金收入完成3695万元;农业土地开发资金收入完成481元;其他各项基金收入完成2321万元,其中:彩票公益金收入完成691万元;城市基础设施配套费收入完成950万元;污水处理费收入完成680万元。

——2018年全县基金预算支出完成99431万元,完成预算60600万元的164.1%,主要支出分项执行情况是:

文化体育与传媒支出15万元;社会保障和就业支出960万元,城乡社区支出94335万元,农林水支出10万元,商业服务业等支出112万元,彩票公益金支出1084万元,债务付息支出2887万元,债务发行费用支出28万元。

基金预算收支平衡情况是:年基金收入完成86872万元,上级补助收入1558万元,新增专项债券收入26211万元,上年结转收入1028万元,收入总计115669万元。本年基金支出完成99431万,上解支出337万元,调出资金15330万元,支出总计115098万元。收支相抵,基金结转571万元。

上述财政收支完成数字,由于省、市、县三级财政结算有部分项目尚未最后确定,以上数据可能有少许变动,待省财政最终决算批复下达后届时再向县人大常委会报告

(三)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入105089万元,完成预算数99435万元的105.7%。其中:企业职工基本养老保险基金收入37073万元,机关事业单位基本养老保险基金收入23014万元,城乡居民基本养老保险基金收入8378万元,职工基本医疗保险基金收入10082万元,城乡居民基本医疗保险基金收入24778万元,工伤保险基金收入692万元,失业保险基金收入625万元,生育保险基金收入447万元。

社会保险基金支出90143万元,完成预算数85382万元的105.6%。其中:企业职工基本养老保险基金支出34837万元,机关事业单位基本养老保险基金支出15999万元,城乡居民基本养老保险基金支出6391万元,职工基本医疗保险基金支出8480万元,城乡居民基本医疗保险基金支出22523万元,工伤保险基金支出938万元,失业保险基金支出252万元,生育保险基金支出723万元。

社会保险基金预算收支平衡情况是:社会保险基金收入完成105089万元,上年滚存结余61112万元,本年社会保险基金可用资金166201万元。本年社会保险基金支出90143万元。收支相抵,社会保险基金滚存结余76058万元

(四)2018年预算执行的主要工作

(一)紧盯收入目标,财政收入迈上台阶

根据县委、县政府以及年初全县经济工作会总体要求,我们精心谋划、努力克服经济继续下行和“减税降费”等政策因素,通过与税务及其他征收部门单位积极沟通,采取积极有效的措施,抓好收入调度、压实工作责任、强化收入征管、努力挖潜增收,确保财政收入应收尽收,超额完成了全年目标任务数。全县财政收入总量突破25亿元,完成年初预算数23.77亿元的105.6%,达到25.1亿元,同比增长14%。地方一般公共预算收入完成16.4亿元,同比增长6.1%税收收入占财政总收入的比重达到85.4%,比上年提高0.9个百分点。

(二)优化支出结构,社会事业投入加大

今年财政预算坚持保运转、保民生、促发展,进一步优化支出结构。一是确保工资发放和机构正常运转。今年财政累计拨付人员经费及公用经费75451万元(其中用于清理201410月份至201612月份个人挂账的养老社保8%部分及职业年金的4%部分合计8841万元);二是支持教育事业优先发展。2018年全年教育支出达到72089万元,同比增长10%,同时通过多方努力、多方筹集资金拨付教育迎“国检”经费7083万元,实现了三年教育经费达到“三个增长”要求,顺利通过了义务教育均衡发展迎“国检”工作;三是支持完善社会保障体系。2018年全县医疗卫生和计划生育支出39565万元,同比增长16.8%,同时配合卫计部门投入5807万元,用于申报“创建国家卫生县城”的建设资金;加大脱贫攻坚扶贫领域保障力度。全年财政累计拨付扶贫领域资金6758万元,用于贫困村新农村建设、光伏发电、产业扶贫和贫困村退出及村庄整治等扶贫资金5576万元;拨付贫困人员的城乡低保和五保户供养等资金697万元;拨付义教、高中和职教贫困生补助及免学费资金485万元。通过整合财政资金,加大攻坚投入和保障力度,扶贫攻坚成效显著。五是支持农业农村经济发展。全年投入农林水方面支出达64147万元,拨付耕地保护补贴资金5177万元;安排“一事一议”建设项目145个,财政奖补资金588万元;拨付新农村建设和农村生活垃圾治理经费5766万元,有利地改善了农村公共设施建设和居住环境。六是加大重点支出和民生方面投入。今年“八项支出”投入为25.9亿元,占一般公共预算支出的76.4%,同比增长20.6%;民生支出达25.6亿元,占一般公共预算支出的75.4%,同比增长5%

(三)多方筹措资金,促进各项事业发展

一是积极争取上级财政支持。争取上级转移支付资金16.36亿元,其中:一般性转移支付资金10.76亿元;专项转移支付资金5.6亿元。二是积极发挥财政信贷资金效益。通过“财园信贷通”向102户企业发放贷款4.4亿元;通过“财政惠农信贷通”发放贷款1.95亿元。中小微企业融资难、融资贵的问题得到有效改善。三是大力支持重点项目和园区基础设施建设。通过预算安排、土地出让、盘活存量、融资平台等多种形式筹措资金16.88亿元,推进了城区、园区、重点项目建设以及征地拆迁。四是大力推进商品房去库存政策力度。为做好房地产市场调控工作,促进房地产市场稳定健康发展,我县出台相关文件,多方筹集资金,先后四次拨付购房补贴资金15074万元,商品房去库存政策效果明显。

(四)强化财政监管,财政管理规范有效

一是根据《预算法》及上级相关要求,优化预算编制。进一步加强预决算信息公开,全县38个部门173个单位,统一时间、统一格式,严格按要求功能科目细化到“项”,经济科目细化到“款”,集中在彭泽县政府信息网站公开。二是严控公用经费支出。从严控制“三公经费”、会议费、培训费等各项公用经费支出,有效的利用“三公经费监控平台”,降低行政运行成本,推进节约型政府建设,“三公经费”较上年压缩4个百分点。三是规范涉农资金管理。积极发挥“涉农项目资金监管平台”的作用,成立了涉农资金领导小组,制订管理办法和方案,自3月份正式运行以来,涉农资金监管平台共处理预警5186条,投诉95条,确保涉农项目资金在阳光下运行。四是推动扶贫领域资金管理。搭建“财政扶贫资金动态监控系统”,成立了彭泽县财政局财政扶贫资金动态监控系统工作推进领导小组,制订实施方案,严格按照上级部门的要求处理扶贫资金131批次,共计76054万元。五是加强财政监督管理。对58个财政资金账户进行网上对账、清查33个预算单位资金账户,开展乡镇“小金库”专项治理工作,共处理违规资金413万元。六是发挥财政投资评审职能。全年共完成投资评审项目522个,送审15.35亿元,审减2.67亿元,综合审减率17.4%七是规范政府采购程序。全年实施政府采购预算资金3.44亿元,累计完成政府采购资金2.87亿元,节约资金0.57亿元,节约率16.6%八是认真开展绩效管理。突出扶贫资金绩效为重点、项目资金为重心,对多领域多层面的资金进行了绩效评价,总额1559.8万元。九是加强国有资产管理。首次在人大常委会上报告国有资产监管工作,进一步完善国有企业监管。2018年度对保障性住房所属资产及工业园区东扩土地平整尾砂进行公开拍卖处置,处置收入达1.31亿元;加大了公租房、廉租房、非住宅资产和相关行政事业经营资产的租赁收入的收缴力度,共收取各项租赁收入2033万元。

(五)加强债务管理,规范债券资金使用。一是严格执行地方政府债务限额管理,把握好防风险和促发展关系,稳步推进专项债券管理,严格专项债券与项目对应,并向人大常委会报告债券资金规模及使用情况。二是定人定岗负责债务工作,积极主动与上级部门沟通,最大限度争取债券资金,2018年共争取债券资金3.6656亿元(其中:一般债券1.0445亿元,专项债券2.6211亿元),2018年我县债务总额23.27亿元(其中:一般债券11.87亿元,专项债券11.41亿元),2018年省级下达我县债务限额28.14亿元(其中:一般债券14.88亿元,专项债券13.26亿元),综合债务率19.74%,我县的债务风险总体可控。三是积极探索政府债务和企业债务分离。按照上级债务管理要求,严格规范政府债务行为,我县成立了彭泽县城市发展集团,积极探索融资平台市场化转型,实现政府债务和企业债务分离。通过城发集团共支付征地拆迁款、城市基础设施建设和园区基础设施建设等重点工程项目资金12.55亿元。

各位代表,2018年虽然我县财政收入实现既定目标,民生支出及各项事业发展的基本需求得到有效保障。但我们也清醒地看到,当前我县财税工作还存在一些困难和问题:缺乏税源支柱型产业,财政收入保持持续增长的难度较大;各种政策性硬性支出进一步加重,减税降费幅度加大,保民生、保稳定、强发展的收支矛盾较为突出;财政改革需进一步深化,融资渠道需进一步拓宽,部门间协调需进一步加强等等。对于这些问题,我们将高度重视,深入分析原因,采取有力措施,认真加以解决。

二、2019年财政预算草案

按照省、市财政工作总体要求,2019年财政预算安排的指导思想是:习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面学习贯彻党的十九大精神,按照中央、省、市、县的决策部署,坚持稳中求进总基调、坚持新发展理念、坚持高质量发展要求,以供给侧结构性改革为主线,落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求,牢固树立过紧日子的思想,厉行勤俭节约,量入为出,量力而行;加大财政资金统筹力度,有效盘活存量资金,调整优化支出结构,突出保障重点;深化部门预算改革,严格项目立项,规范和加强项目支出管理,全面推进绩效管理,提高财政资金使用效益;加强预算公开,提高预算透明度,着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

根据上述指导思想,我们编制了2019年县本级预算草案。

(一)一般预算收支安排情况

2019年全县财政总收入安排26.355亿元,比2018年决算数增长5%。县级收入170575万元,比上年增长4.2%。县级收入分项安排情况是:税收收入136775万元,其中:增值税56043万元,企业所得税8672万元,个人所得税2720万元,其他税收收入69340万元;非税收入33800万元,其中:专项收入4800万元,行政性收费和罚没收入17450万元,国有资源(资产)有偿使用收入10050万元,政府住房基金收入1500万元。

按照分税制财政体制计算,2019年我县地方财政收入170575万元,加上上级返还性收入12329万元、一般性转移支付收入82500万元、专项转移支付收入37045万元,剔除上解上级支出4589万元,一般公共预算总收入为297860万元。本着以收定支,不打赤字预算的原则,全县财政支出安排297860万元,预算支出按支出经济分类科目分项安排是:工资福利支出58395万元、对个人和家庭补助支出9167万元、商品和服务支出4977万元、还本付息支出6000万元、其他支出219321万元(主要为乡镇超收分成和上级专项资金及民生工程配套等)。预算支出按政府收支分类科目分项安排是:

一般公共服务支出20420万元,公共安全支出7097万元,教育支出59345万元,科学支出6009万元,文化旅游体育与传媒支出1630万元,社会保障和就业支出40677万元,卫生健康支出33040万元,节能环保支出3100万元,城乡社区事务支出29140万元,农林水事务支出57801万元,交通运输支出3230万元,自然资源海洋气象等支出2500万元,其他各项支出33871万元。

(二)基金预算收支安排情况

2019年县级基金预算收入安排60000万元。收入构成是:国有土地使用权出让收入56800万元,国有土地收益基金收入3000万元,农业土地开发资金收入200万元。

2019年县级基金预算支出安排60000万元。主要支出项目是:国有土地使用权出让支出安排56800万元(主要用于城市建设、工业园区建设、保障性住房建设及土地成本支出),国有土地收益基金支出安排3000万元,其他各项基金支出安排200万元。

(三)社会保险基金预算收支安排情况

2019年各项社保基金当年收入预计116111万元,其中:企业职工基本养老保险基金收入491001万元,机关事业单位基本养老保险基金收入18104万元,城乡居民基本养老保险基金收入9889万元,职工基本医疗保险基金收入10462万元,城乡居民基本医疗保险基金收入26512万元,工伤保险基金收入787万元,失业保险基金收入543万元,生育保险基金收入713万元。

社会保险基金支出预计91879万元。其中:企业职工基本养老保险基金支出37758万元,机关事业单位基本养老保险基金支出18804万元,城乡居民基本养老保险基金支出6850万元,职工基本医疗保险基金支出7490万元,城乡居民基本医疗保险基金支出20010万元,工伤保险基金支出807万元,失业保险基金支出269万元,生育保险基金支出590万元。

社会保险基金预算收支平衡情况是:社会保险基金收入预计完成116111万元,上年滚存结余76058万元,本年社会保险基金可用资金195169万元。本年社会保险基金支出预计91879万元。收支相抵,社会保险基金预计滚存结余103290万元

(四)国有资本经营预算收支安排情况

预算法实施条例中关于四本预算衔接有着明确表述,“考虑到部分基层政府国有资本经营预算收入较少的现状,设区的市、自治州以下各级政府可以根据实际情况不单独编制本级国有资本经营预算,相关收支事项纳入一般公共预算”,根据我县绝大多数县属国有企业均已改制的现状,我县不单独编制国有资本经营预算。

各位代表,这里需要指出的是:

1、今年我县财政总收入预算安排增幅5%,地方一般预算收入增幅4.2%,这是在充分结合总体经济形式和我县经济发展实际情况确定的,坚持稳中求进的总基调,体现了积极稳妥的原则。

22019年一般公共预算总收入为297860万元。是为了缩小预决算差异,而将上级专项转移支付收入和上年结转收入共计82500万元列入一般公共预算总收入中,剔除以上因素,实际可用财力为215360万元,同比增加9390万,增长4.6%。新增财力主要用于增人增资和一些必不可少的民生和专项支出。

三、2019年财政工作主要任务

2019年是新中国成立70周年,是全面建设小康社会的关键之年,做好各项财政工作至关重要。面对新形势、新任务的要求,我们将按照上级和县委、县政府提出的工作要求,进一步明确工作职责、任务及目标,进一步严格工作制度和要求、改进工作作风和方式,坚定信心,凝聚智慧,充分发挥财政职能,继续深化财政改革,依法加强财税征管,调整和优化支出结构,实现财政收入稳定增长,确保完成全年预算任务。

1、强化生财理财,着力稳增长、提质量。一是加强收入征管。正确处理“减税降费”与依法组织收入的关系,全面抓好收入征管。强化财税协同配合,分级落实责任。健全税收保障机制,推进依法治税,用好涉税信息共享平台,建立健全税收分析、征收管理、纳税评估、税务稽查“四位一体”联动机制,切实抓好重点行业、重点税源、重点税种的有效监控,提高征管效率;加强欠税清缴和零散税收征缴,充分挖掘税收增长潜力,不断提高收入质量。进一步加强非税收入征管,确保非税收入应征尽征。二是加强可持续财源建设。把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位,全力提升工业园区的配套设施、承载容量、基础功能,筑巢引凤。充分发挥财政资金引导作用,强化项目建设和产业发展的财税导向。落实国家各项减税降费政策,切实减轻企业负担。全面兑现各项企业优惠政策,支持企业发展壮大。三是构建多元化投融资机制。加强财政金融联动,积极采取贷款贴息、风险补偿等方式,缓解企业融资难题,放大财政资金引导、示范和带动的杠杆效应。四是积极向上争取资金积极抢抓经济新常态下国家将继续实施积极财政政策的机遇,主动把握国家、省、市宏观政策导向,力争对上争取政策、项目和资金实现新突破。五是盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念,调整和优化支出结构,完善预算执行约束机制,切实盘活资金,避免资金沉淀闲置。

2、强化支出管理,着力调结构、惠民生。按照建立公共财政、民生财政的要求,不断优化财政支出结构,集中财力切实保障经济社会发展和民生需求。一是坚持民生优先。坚持“保工资、保运转、保重点”的原则,严格控制支出,充分发挥公共财政职能作用,进一步调整和优化支出结构,大力压缩“三公”经费等一般性支出,集中财力支持民生改善。二是全力打好三大攻坚战。在巩固成果的基础上,今年要针对突出问题集中力量支持重点领域重点项目的建设。一要加强地方政府隐性债务风险监控和应对,严格债务管理,坚决遏制政府隐性债务增量,积极化解政府隐性债务存量,着力探索、剥离政府融资职能,真正实现融资平台市场化经营。同时依规使用债券资金,严格将专项债券与项目对应,确保债券资金使用规范有效。二要进一步整合财政资金,加大精准扶贫资金力度,促进财政扶贫资金精准投放、精准使用。加强财政扶贫动态监控机制建设,对各级各项财政扶贫资金动态监控。乡、村两级扶贫项目安排和资金使用情况一律公告公示,坚决杜绝挤占挪用扶贫资金。三要切实开展大气污染防治,建立并实施我县长江经济带生态保护修复机制政策,加快推进垃圾污水处理基础设施补短板项目建设,积极推进我县水环境提质增效,切实加大土壤污染防治和修复力度,推进城市功能和品质提升。三是继续落实好社会保障政策。落实国家和省相关政策标准,提高低收入群体基本生活保障和政府对各类社会保险补贴投入,足额落实民生配套资金,做到困难群体的应保尽保;积极整合各类财政资金,建立统一、规范、稳步增长的民生保障投入机制。四是落实好财政支农政策。继续落实支农资金稳定增长机制,大力支持乡村振兴战略,以农村综合环境整治和“一事一议”财政奖补为抓手,整合各类支农惠农资金,集中力量加快美丽乡村、现代农业、农村环境整治建设、乡村文化、乡村旅游,不断促进农村发展、农业增效、农民增收。五是落实好财税支持经济发展政策。全面落实招商引资政策,推进经济总量做大,加快产业结构升级;认真落实支持小微企业发展的财税政策,着力解决小微企业融资难的问题;积极落实国家结构性减税优惠政策,切实减轻企业负担,增强企业发展活力。安排人才发展专项基金及人才资源开发资金,围绕我县主导产业和重点领域,吸引和集聚高层次人才来彭泽创新创业。

3、强化改革引领,着力强管理、上水平。严格确保财政行政行为在法律规定的框架内规范运作,不断完善财政制度,强化财政改革。一是继续深化预算管理制度改革。进一步细化预算编制,完善全口径预算体系,提高年初预算到位率;落实经济分类科目改革方案,精心组织学习,深入研究交流,确保政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目较好运行;继续抓好预决算公开,细化公开内容,推进预算信息公开常态化;深化预算绩效管理,扩大绩效管理覆盖范围,推进预算绩效管理与部门预算编制有机结合,切实加强绩效评价结果的应用。强化财政监督和专项检查,健全内控机制,推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合,构建“六位一体”财政运行新机制,提高资金使用效益。强化对民生资金和项目的监督检查,保障民生政策落实到位,让群众有更多的获得感。二是建立现代国库管理制度。启动国库集中支付电子化改革,努力实现预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的电子化管理,逐步形成安全高效的电子化支付体系。三是推进政府向社会力量购买服务改革。拓宽政府购买公共服务范围,将政府购买服务与转变政府职能、事业单位分类改革相结合,推动公共服务提供主体和提供方式多元化。

各位代表,新的一年财政工作面临的任务更加艰巨,责任十分重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协的监督支持下,以十九大精神为指引,不忘初心、牢记使命,真抓实干,努力开创财政改革发展新局面,为我县经济高质量发展做出更大的贡献。

有关情况说明及名词解释

一、有关情况说明

1.为什么财政支出大于地方财政收入。2018年全县财政支出执行数338959万元,比地方财政收入执行数163774万元要大,是因为财政支出中除当年地方财政收入安排的支出外,还包括中央税收返还资金、中央和省、市补助资金支出。

2.为什么2019年全县财政支出预算数小于2018年全县财政支出执行数。2019年全县财政支出预算安排297860万元,比2018年全县财政支出执行数338959万元要小,主要是因为2018年财政支出执行数中包含所有上级转移支付支出,而2019年预算数只包含部分上级转移支付数,所以2019年财政支出预算安排数会比2018年财政支出执行数小。

二、有关名词解释

财政总收入和地方财政收入:财政总收入是指相对于1994年实行“分税制”以前的老口径收入,一般包括地方财政收入、入中央金库的消费税、增值税、企业所得税和个人所得税,但不包括海关代征的增值税、消费税。财政部不要求各地统计上报汇总,所以全国没有统一的数据。地方财政收入,也称作一般预算收入,是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入,包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据,因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。

非税收入:是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金,是财政收入的重要组成部分。主要包括:行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资金有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

转移支付:是上级财政对下级财政的一种财力性补助。它是按规定根据各地一些经济水平,依照统一的公式测算出当地的标准收入与标准支出,对标准支出大于标准收入的地方,按照一定系数给予补助。

基金预算:为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动,财政部专门设置基金预算,专款专用,自求平衡。基金预算收支项目主要包括土地有偿使用收入、水利建设基金、育林基金、养路费等。

部门预算:是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算,它由本部门所属各单位的预算组成,全面反映一个部门收支状况。

社会保险基金预算:社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

国库集中支付:是指财政部门将预算资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位的支付方式。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位,再由预算单位分散支付给收款人的做法,从而有效减少中间环节,减少资金占用,方便单位及时用款,提高资金使用效益。

公务卡:是预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。它既具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性,同时又具有财政财务管理的独特属性。

“财园信贷通”:“财园信贷通”融资新模式是由省财政与工业园区管理委会按11的比例筹集资金存入合作银行,作为园区企业贷款的风险保证金。银行按照不低于保证金8倍放大贷款额度,向园区企业提供流动资金贷款,具有门槛低、无抵押担保、资金足、手续简、负担轻、时间短等特点,可以达到企业、银行、工业园区多方共赢目的。

政府采购:是相对于个人采购、家庭采购、企业采购而言的各级国家机关、使用财政性资金采购货物、工程和服务的行为。通过采购代理机构组织供应商公开招标,降低采购成本,获得质量更好的商品和服务,有助于少花钱多办事。

收支两条线:是指政府对行政事业性收费、罚没收入等政府非税收入的管理方式,即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩,收入上缴国库或财政专户,支出不和收入挂钩,而是由财政部门根据各单位履行职能的需要按标准核定并拨付的资金管理模式。这是一项从源头上预防和治理腐败的重要措施。

PPP模式:PPP模式即PublicPrivatePartnership的字母缩写,是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目。或是为了提供某种公共物品和服务,以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系,并通过签署合同来明确双方的权利和义务,以确保合作的顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体(企业),政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系,政府的财政负担减轻,社会主体的投资风险减小。

 

 
 

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